Gestión del riesgo, interoperabilidad y estandarización informativa: XBRL, una apuesta desde las instituciones y el sector financiero

RISK MANAGEMENT, INTEROPERABILITY AND INFORMATION STANDARDIZATION: XBRL, A COMMITMENT FROM THE INSTITUTIONS AND THE FINANCIAL SECTOR

Madrid, 17 Nov. 2016.

Colegio de Registradores, Salón de Actos / Business Register Auditorium. Alcalá 540.

PROGRAMA DEFINITIVO/ FINAL PROGRAM

09:30 – 10:00 Sesión de apertura / Opening words

  • Gonzalo Aguilera, XBRL España, Presidente.
  • Bruno Tesnière, XBRL Europe, Chair.
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    10:00 – 10:45 Conferencia inaugural / Keynote speech. (English). 
    Interoperabilidad y entidades financieras / Interoperability and financial entities.

  • François Laurent, Frankfurt Interoperability Group, Chair. European Central Bank – DG/MIP
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  • Michal Piechocki, Frankfurt Interoperability Group, Technical Chair. XBRL International, Board
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    10:45 – 12:00 Mesa Redonda I / Panel I (Español).
    El estándar XBRL y las instituciones. Novedades prácticas / The XBRL standard and the institutions. New applications.


    Moderador: Javier Mora, Gerente, XBRL España


  • Miguel A. Amutio, Subdirector Adjunto del Ministerio de Hacienda y Función Pública
           “Panorámica de esfuerzo de la UE en normalización TIC”
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  • José Luis Cueva, Subdirector General de la Dirección General del Patrimonio del Estado
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  • María Mora, Proyecto AECA sobre Información Integrada / Technical Manager y XBRL en CDP
           “Información Integrada y XBRL. Plataforma Integrated Suite”
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  • Manuel Ortega, Jefe de la Central de Balances del Banco de España
           “Información financiera-Pyme: un caso de uso de XBRL para la armonización del análisis del riesgo”
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    12:00 – 12:30 Café – descanso  / Coffee break
    12:30 – 13:45 Mesa Redonda II / Panel II (Español).
    Información financiera y gestión del riesgo. / Financial Information and risk management.


    Moderador: Fco. Javier Terrón, Gerente de Operaciones, Informa D&B


  • José Miguel del Río, Jefe de Grupo. D.G. Supervisión del Banco de España
           “RegTech. Las nuevas tecnologías ayudan al cumplimiento regulatorio”
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  • Luis Derecho, Jefe de División. D.G. Estabilidad y Resolución del Banco de España
           “Nuevas taxonomías para las entidades supervisadas por el Banco de España”
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  • Germán López, Academic Director of Master in Banking and Financial Regulation. Universidad de Navarra
           “Fiabilidad de la información financiera, XBRL y formación universitaria”
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    13:45 – 14:00 Clausura / Closing words

    Este evento ha sido posible gracias a la colaboración de las siguientes entidades:

    PATROCINADOR
    Registradores de España

    ENTIDADES COLABORADORAS
    Informa D&B          PYRAMID (CECABANK)

    SOCIOS XBRL ESPAÑA

    AECA     Banco de España     CNMV          Instituto Censores Jurados Cuentas
         BBVA Grupo Santander     Instituo de Crédito Oficial     Consejo General de Colegios de Economistas de España     Banco de Sabadell
      Atos     BME    Ibermática     INE     AXESOR      Reporting Estándar
       Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas     Sopra     Adhoc Synectic Systems, S.A.     Pontificia Universidad Javeriana de Bogotá
    Dirección General de Patrimonio del Estado     Addactis Ibérica

    Sesión informativa sobre recopilación de datos de auditoría contable – 20 de noviembre de 2015

    AENOR, organismo español de normalización, organizó esta sesión el pasado 20 Noviembre para dar a conocer la propuesta de nueva norma internacional que acaba de ser aprobada en el seno del Organismo Internacional de Normalización (ISO), así como las posibilidades de influencia y participación en dicho estándar para el sector nacional.

    La futura norma proveerá de una herramienta para la obtención de datos de naturaleza contable/económica/financiera por parte de los correspondientes auditores, incluyendo la definición del formato de datos más apropiado para el tratamiento de la referida información una vez haya sido recopilada. Asimismo, también se pretende cubrir los requisitos relativos a los datos recopilados, así como a la presentación de los mismos para favorecer su tratamiento más eficientemente, estableciendo un “idioma común” a través del cual sea más útil el intercambio de información entre los agentes del mercado involucrados.

    AGENDA

    10:00 – 10:15

    Apertura. Objetivos de la sesión e introducción a la Normalización.
    Dña. Paloma GARCÍA, Business Standards Development Manager, AENOR

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    10:15 – 10:45

    Propuesta de estándar Internacional. Mecanismo de influencia y participación en los desarrollos internacionales
    D. Fernando GARCÍA, Servicio de Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC), AENOR

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    10:45 – 11:30

    Oportunidades para el sector
    D. Ignacio BOIXO, Responsable de relaciones internacionales, Asociación XBRL España

    D. José MELÉNDEZ, Presidente Comisión Estratégica, Asociación XBRL España

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    11:15 – 11:45

    Debate entre los asistentes

    11:45 – 12:00

    Conclusiones y plan de acción

                   12:00

    Cierre de la sesión

    Concluye con éxito la xBRL week en Madrid

    • Record de asistencia con más de 200 profesionales de más de 30 países

    • Tiene lugar la primera sesión formativa gratuita de xBRL España

    Del 1 al 3 de junio el Registro Mercantil y el Banco de España han organizado la xBRL week en sus sedes de la Calle Alcalá de Madrid. Con el objeto de alcanzar una estandarización internacional en la presentación de información financiera y empresaria, más de 200 profesionales para asegurar la correcta implantación del lenguaje xBRL.

    Aprovechando la oportunidad que nos brindaba la celebración  de este evento internacional desde la Asociación xBRL España quisimos ofrecer de manera totalmente gratuita un día entero de sesiones formativas sobre xBRL en español.

    La sesión contó con 8 presentaciones divididas en tres slots, estando todas ellas destinadas a dar una visión del uso del estándar xBRL en España (y Colombia), así como de sus fundamentos tecnológicos, de la mano de los expertos de la Asociación xBRL España.

    Ver aquí el artículo de José Meléndez Pineda, Director del Centro de Procesos Estadísticos del Colegio de Registradores y Presidente de la Comisión Estratégica de la Asociación XBRL España, sobre la xBRL week in Madrid en el número 72 de la revista Registradores.

    Para más información del evento haz click aquí.

    Ya puedes descargarte las ponencias en este link.

    1ª Sesión Formativa XBRL España

    Aprovechando la oportunidad que nos brinda la celebración en nuestro país, el próximo Junio, de la XBRL Week (que comprende un día de training en inglés, el XBRL Europe Day y el Eurofiling Workshop) desde la Asociación XBRL España hemos querido ofrecer de manera totalmente gratuita un día entero de sesiones formativas sobre XBRL en español.

    El día será 1 de Junio, Lunes, y la jornada tendrá lugar en las instalaciones del Banco de España, sitas en la calle Alcalá 522, Madrid (Metro Suanzes). La sesión se distribuirá en cuatro slots entre las 10:00 y las 17:00 de duración variable, y estará dedicada a dar una visión del uso del estándar XBRL (Registro Mercantil, Valores, Banca, NIIF, …) así como de su tecnología, de la mano de los expertos de la Asociación XBRL España.

    Para asistir a esta jornada, tan sólo debes inscribirte en el formulario que te presentamos a continuación. Para aquellos inscritos en la XBRL Week, el importe de la inscripción (50€) cubrirá la comida de ese día, para aquel que sólo quiera asistir SÓLO a la jornada de formación en español se posibilitará comer en el restaurante del Banco de España a un precio reducido.

    Formulario de inscripción

    Esta inscripción es GRATUITA y sólo válida para la sesión en español. Si lo desea, también puede inscribirse aquí para el resto de las actividades de la XBRL Week.

    Recuerde que la sesión está restringida a los socios de XBRL España y sus invitados. Si desea más información, por favor contacte con info@xbrl.es

    — La Inscripción ya está cerrada —

    Agenda de la Sesión

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    Presentaciones

    Presentaciones

    Jornada sobre Solvencia II y XBRL

    La Asociación XBRL España celebró una jornada sobre Solvencia II y XBRL el pasado día 28 de octubre a las 09,00 hrs, en el Colegio de Registradores, en C/ Alcalá 540, Edificio B – Planta 3ª, Madrid.

    En la jornada hubo ponentes del Colegio de Registradores, EuroFiling, EIOPA, la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, Atos y Addactis Worldwide.

    A la jornada asistieron alrededor de 30 personas provenientes de entidades socias de XBRL, empresas del sector asegurador, universidades y otras empresas invitadas.

    Más información, las presentaciones y las fotos la jornada en este enlace.

    EIOPA publica una actualización de modelo de punto de información y el diseño de la taxonomía de XBRL

    EIOPA ha informado de la actualización del modelo de punto de información (DPM) y del diseño de taxonomía XBRL. Las indicaciones sobre las partes han sido actualizadas y se proporcionan en los apartados de ‘Notas de Publicación’ y en ‘Documentación de la Arquitectura Marco de Taxonomía’.

    La autoridad supervisora recomienda “encarecidamente” a las entidades y los proveedores de software que basen su trabajo solo en la versión más reciente del DPM y la taxonomía XBRL, puesto que las versiones anteriores están anticuadas y, además, no están previstos otros lanzamientos significativos de estos códigos de codificación para la preparatoria de Solvencia II. Las revisiones se darán a conocer para resolver pequeños problemas potenciales.

    La documentación pertinente está disponible en la web de EIOPA.

    Nuevo canal “Registro de cuentas anuales del sector público”

    La  Intervención General de la Administración del Estado (IGAE) acaba de publicar el “Registro de cuentas anuales del sector público”, nuevo canal de información sobre las cuentas públicas, dando así cumplimiento a lo establecido en la Ley General Presupuestaria. Las cuentas ahora disponibles son las correspondientes al ejercicio 2012,  las últimas aprobadas y rendidas al Tribunal de Cuentas. Las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2013 se irán publicando en dicho Registro en el momento que se produzca su rendición al Tribunal de Cuentas por conducto de la IGAE. También se encuentran publicadas las Cuentas Generales del Estado desde el ejercicio 1999. En dicho Registro se incorpora un buscador que permite acceder directamente por el nombre, o una parte del nombre, de la entidad de la que se quiera conocer sus cuentas anuales.

    IGAE_Transparencia_XBRL

     

    La visualización de las cuentas y del informe de auditoría que corresponda es cómoda y sencilla para el usuario, únicamente contando con un navegador web y un certificado electrónico. El acceso es público. Los datos se pueden exportar en formato XBRL o de hoja cálculo XLSX. Los informes están disponibles en formato PDF.

    IGAE_Visor_Cuentas_Publicas

     

    Para más información, ver la nota de prensa disponible en este enlace.

    Jornada de celebración del 10º Aniversario de la fundación de la Asociación XBRL España

    Ayer fue un día para la historia en la Asociación XBRL España, dedicada a la difusión de éste lenguaje estándar destinado a conseguir mayor transparencia en el intercambio de la información financiera (y también la no financiera). El evento conmemorativo de sus 10 años de vida, organizado por el Colegio de Registradores, entidad que ostenta actualmente la Presidencia (Decano, D. Gonzalo Aguilera) y Secretaría General (Vocal responsable de RR.MM., Dña. Ana María del Valle), fue realizado en la Real Academia de Jurisprudencia y Legislación, con destacada asistencia, y puso de manifiesto una vez más el determinante apoyo de los socios, importantes empresas españolas de primera fila, unido a los principales supervisores y reguladores españoles como el  Banco de España, la CNMV o el  Colegio de Registradores, además de AECA.

    Todos los ponentes, representantes de los organismos reguladores y la Administración del Estado, pusieron de manifiesto en sus distintas intervenciones  que 10 años de trabajo no han mermado su confianza y apoyo al lenguaje estándar XBRL ni su compromiso para seguir impulsando su adopción en los ámbitos europeos, una vez que se ha impuesto desde hace años de forma mayoritaria en el marco regulador de la información financiera española, potenciando con ello en los ámbitos especializados  europeos la llamada marca España.

    10_anyos_XBRL_Espanya

    XBRL, una perspectiva de 10 años

    2917 - 033Parece que fue ayer, pero ya han pasado más de 10 años.

    Me gusta decir que el XBRL español, como el fútbol, nació en Huelva. En este caso de la mano de Enrique Bonsón, que allá por el 2001 importó la idea desde los Estados Unidos y convocó a unos cuantos “locos” a unas jornadas en su ciudad para evaluar las posibilidades del nuevo lenguaje.

    Seguramente atraídos por la idea, probablemente seducidos por el clima y las excelentes viandas, acudimos unos cuantos al evento y salimos con la firme convicción de que la creación de un lenguaje de automarcado, con especificaciones particulares para la entrega de información financiera y no financiera relativas a una empresa y con el claro objetivo de eliminar cualquier atisbo de ambigüedad en dicho intercambio, era mucho más que una buena idea. Era una necesidad.

    Se constituyó una jurisdicción provisional, pionera de las actividades, pero la iniciativa por aquel entonces, a pesar de contar con participantes ilustres (contar con PWC o la Central de Balances del Banco de España, por ejemplo,  no era asunto menor),  no pasaba más que por ser un buen propósito y  un trabajo más académico que con visos de convertirse en referencia.

    El escándalo de ENRON y el firme apoyo del Banco de España, Registradores, AECA y la CNMV fundamentalmente, cambiaron el paso por completo.  Se constituyó la jurisdicción española, una asociación fuerte, con participantes de relevancia tanto en el sector público como en el privado y con músculo suficiente como para convertir la especificación en un lenguaje de referencia. Por supuesto, me congratulo de que INFORMA estuviera presente tanto en la constitución de la jurisdicción provisional como ya en la definitiva y que desde entonces nuestro apoyo a la iniciativa se ha mantenido constante a lo largo de estos años.

    Desde entonces, muchísimos han sido los retos, múltiples los resultados y como no podía ser de otra forma, dispares las conclusiones.

    Si dijésemos que el objetivo de XBRL es convertirse en el único lenguaje utilizado (como estándar de facto) para el intercambio de información financiera entre partes, sean cuales sean éstas, se conozcan de antemano o no, se podría concluir que dicha aspiración no ha sido cubierta.  Existen multitud de aplicaciones diferentes, sistemas particularizados que no usan el XBRL ni tampoco parecen existir demasiadas intenciones de hacerlo en un futuro próximo.

    Pero nos equivocaríamos largamente si minusvalorásemos el trabajo realizado y los hitos alcanzados.

    En España, por centrar la idea en lo que nos es cercano, el número de documentos que se intercambian en XBRL a lo largo de un año es muy elevado y de relevancia económica significativa.

    No en vano, más del 80% de las empresas españolas realizan su depósito anual de cuentas usando este estándar y las empresas reguladas por la CNMV o por el Banco de España realizan sus declaraciones anuales usando la especificación, por poner ejemplos significativos entre otros en uso actualmente.

    Haciendo una mirada retrospectiva en los últimos 10 años, quizás un poco más si vamos al tiempo de los pioneros, podría citar, con mirada absolutamente particular los siguientes aspectos positivos y negativos de estos años.

    Aspectos positivos:

    • El estándar en aquellos ámbitos en los que ha sido utilizado, ha demostrado su eficacia y su eficiencia. No solo la entrega de información financiera es superior en términos de claridad e inexistencia de ambigüedad, ajustándose a la normativa utilizada en la creación de la taxonomía, sino que el uso del mismo, como puede ser obvio por ejemplo en la entrega de los datos anuales de cuentas de las empresas, aumenta la eficiencia y consigue una significativa reducción de costes operativos.
    • El estándar ha sabido evolucionar frente a los retos tecnológicos a los que se ha visto enfrentado. La creación de especificaciones para la formulación, conexión con textos normativos o reglas de presentación son buen ejemplo de avances en estos sentidos.

    Aspectos a mejorar, líneas de avance:

    • El estándar ha sido utilizado verdaderamente en situaciones de relación “1:N” en las que el demandante tiene la fuerza suficiente (regulador, por ejemplo) como para exigir el uso de la especificación. En sí mismo, el objetivo alcanzado no es despreciable ni mucho menos. Lo que no se ha cumplido es que, al hilo de dicha “imposición”, el resto de la industria de la información financiera, se apalancaría en el trabajo realizado para extender el uso del estándar en relaciones “N:M” (múltiples demandantes para múltiples ofertantes) tal y como se podía prever en un principio. Las aplicaciones ya existentes, incluido el “Excel”, han prevalecido y no se han visto sustituidos por el nuevo vehículo.
    • Quizás como causa, probablemente como consecuencia, la extensión del uso del estándar a herramientas que permitan su consumo por parte de otras aplicaciones de forma sencilla, no ha triunfado de la forma que hubiese sido necesaria. Esto provoca por un lado que los documentos generados en XBRL no se contemplen más allá del uso para el que fueron generados originalmente (regulación) y en paralelo, que las empresas de desarrollo de software vayan eliminando la generación de funciones basadas en el lenguaje de sus hojas de ruta prioritarias.

    Como podemos ver, el lenguaje XBRL tiene ante sí un futuro lleno de retos, como siempre, y de posibilidades. La información sobre empresas, tanto la cuantitativa como la que no lo es, sobre empresas es un instrumento decisivo para la toma de múltiples decisiones en muy diversos ámbitos y solo la existencia de un lenguaje de intercambio con las características bajo las que ha sido creado el XBRL puede asegurar que dichas decisiones son tomadas con los mejores datos disponibles.

    Carlos Fernández.

    Director General Adjunto del Área Técnica de INFORMA D&B

    Aplicativo gratuito para generar el depósito de cuentas del ejercicio 2013 (D2, v4.6.2)

    El Colegio de Registradores ya tiene disponible en su web la versión del aplicativo gratuito para generar el depósito de cuentas del ejercicio 2013 (D2, v4.6.2): https://www.registradores.org/registroVirtual/descargas.do

    Este aplicativo incluye el uso de las últimas versiones de las taxonomías de XBRL correspondientes a las cuentas anuales individuales y consolidadas:

    PGC2007 v1.4.2
    WEB:               http://www.icac.meh.es/Taxonomia/pgc2007/Taxonomia.aspx
    TAXONOMÍA:  http://www.icac.meh.es/taxonomia/pgc-2010-01-01/taxonomiaPGC2007_v1.4.2.zip

    NOFCAC2010 v1.0.1
    WEB:               http://www.icac.meh.es/Taxonomia/nofcac2010/Taxonomia.aspx
    TAXONOMÍA:  http://www.icac.meh.es/taxonomia/nofcac-2010-01-01/taxonomiaNOFCAC2010_v1.0.1.zip