Resumen de la Eurofiling XBRL week 2017

Del 6 al 9 de Junio se celebró la Eurofiling XBRL week, de nuevo en el Banco Central Europeo, Frankfurt. Se contó con una nutrida presencia Española, con ponencias que fueron muy destacadas. En este enlace podéis encontrar un informe con las actividades más destacadas y ponencias de mayor interés.

El tema estrella fue la presentación por la European Securities and Markets Authority (ESA) del borrador del European Single Electronic Document (ESEF), que será el formulario por el que las empresas cotizadas de Europa harán públicos sus estados financieros y notas. Ver http://eurofiling.info/2017/tutorials/esma-meet-the-market/.

El ESEF está basado en IFRS y en iXBRL. La información de detalle está disponible en http://standards.eurofiling.info. La ESMA solicita comentarios, que se pueden dirigir a esef@esma.europa.eu.

Desde la Asociación XBRL España se está organizando un Grupo de Trabajo para analizar el ESEF propuesto por ESMA y preparar los comentarios pertinentes. Este Grupo de Trabajo será muy útil para que sus participantes analicen anticipadamente el impacto que la obligatoriedad del ESEF va a suponer en circuitos contables y sistemas informáticos.

Para apuntarse al grupo, e ir recibiendo la información que se vaya haciendo disponible, escribir a info@xbrl.es.

XBRL, especificaciones de un estándar abierto para el sector financiero

Fuente: datos.gob.es (https://datos.gob.es/es/noticia/xbrl-especificaciones-de-un-estandar-abierto-para-el-sector-financiero)

Tras el terremoto financiero vivido en los últimos años, se ha despertado la necesidad de impulsar la apertura  de la información del sector para, así, mostrar de forma transparente los riesgos que existen y el posible impacto en la economía mundial de ciertas actividades de esta industria. Para alcanzar dicha apertura y conseguir que los datos cumplan con la filosofía open data y sean reutilizables, son necesarios estándares que garanticen su interoperabilidad. En este contexto nace, XBRL (por sus siglas en inglés, eXtensible Business Reporting Language),un estándar abierto concebido para representar e intercambiar información financiera y contable -balances de situación, cuentas de pérdidas y ganancias, sumas y saldos, etc.- basado en tecnologías XML y en la aplicación intensiva de metadatos para la descripción de la información.  ¿Cuáles son los elementos principales de este estándar, necesarios para entender cómo funciona XBRL?

Conceptos: Un concepto es un término financiero o contable. Por ejemplo, “beneficios”, “ingresos”, “pérdidas”, etc. Pueden existir diferentes labels para cada uno de estos conceptos, ya sea por cuestiones de idioma, de legislación o de reglas de contabilidad de cada organización.

Taxonomías: Los conceptos se organizan en colecciones, que se denominan taxonomías. Estas colecciones de conceptos constituyen el framework de metadatos para describir la información y pueden ser extendidas por cada organización, de acuerdo a sus requerimientos contables.

Valores: Existen diferentes tipos de datos: numérico, textual, monetario o booleano, que sirven para expresar un dato acerca de un concepto: “ingresos = 100.000 €”.

Dimensiones: Permiten a una organización describir múltiples valores para el mismo concepto, por ejemplo, en el caso de que una compañía como Industrias Stark quiera desglosar los ingresos por país. De esta forma, las dimensiones facilitan tanto el análisis “drill-down” (capacidad de análisis desde los datos más generales a niveles de detalle cada vez más bajos) para desagregar una variable, como la operación inversa (i.e., “roll-up”).

Contextos: Información adicional para interpretar los pares conceptos-valor de un reporte. La información típicamente de contexto es: la organización, el periodo, la moneda, etc.

Hechos: Un hecho es la combinación de los anteriores elementos. A través de un concepto (“ingresos”) de una taxonomía (“IFRS”) con un valor (“100.000””) y un contexto (“Industrias Stark”, “periodo: 01/01/2016-31/03/2016”), expresamos el siguiente hecho: “los ingresos de Industrias Stark en el primer trimestre del 2016 son 100.000 €”.

Instancias: Una instancia es un reporte, que no es más que un conjunto de hechos. De esta forma, una organización prepara un instancia de documento XBRL por cada periodo de reporte.

Tal es el valor de XBRL que su adopción por parte de las organizaciones y las administraciones es cada vez mayor a nivel internacional, fomentando la interoperabilidad a lo largo de toda la cadena de suministro del reporting financiero (organizaciones/compañías > accionistas > inversores > reguladores), imprescindible para fomentar la transparencia en el sector y la reutilización de los datos.

Actualmente, XBRL se utiliza dentro de la UE para publicar e intercambiar información por organismos de varios países, e incluso por la propia Comisión Europea en varios ámbitos: por ejemplo, en los procesos de contratación pública, o la EBA (European Banking Authority) y el EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority), que han establecido una iniciativa conjunta: el proyecto Eurofilling, cuyo objetivo es impulsar XBRL como estándar para el reporting financiero dentro ciertos frameworks reguladores como: COREP, FINREP y Solvencia II.

A escala nacional, cabe destacar el caso del Colegio de Registradores que utiliza XBRL para la estandarización de los datos contables de la entidad, la cual procesa anualmente más de un millón de expedientes de cuentas anuales pertenecientes a las empresas españolas. La aplicación de este estándar abierto y libre permite al organismo público agilizar los trámites y controlar, de acuerdo a la legalidad, las entradas de documentos financieros.

Asimismo, es reseñable la labor desarrollada por la Asociación XBRL España, punto de encuentro entre reguladores, desarrolladores y empresas financieras que cuidan el proceso de implantación, adopción y desarrollo de este estándar en España. La entidad cuenta con diferentes grupos de trabajo (Taxonomías, Tecnología, Marketing y Formación) con cometidos específicos desde realizar el seguimiento de las herramientas del mercado, elaborar materiales sobre XBRL o formar a los usuarios en los aspectos técnicos del estándar.

El sector financiero español ha comenzado a adoptar XBRL entre sus prácticas de apertura tal y como muestran los casos de éxito del Banco de España, la Comisión Nacional de Valores, la Asociación de Registradores de España o la compañía Informa, entidades que han hecho un esfuerzo en incorporar este estándar abierto en los formatos de los documentos, registros contables e información económica para, así, cumplir con los acuerdos de Basilea II y seguir trabajando hacia la transparencia y buenas prácticas financieras.

Debido a la pujanza creciente de XBRL en el ámbito de las instituciones y gobiernos, existe un interés cada vez mayor por explorar alternativas de su uso dentro del ámbito de la publicación abierta de datos. En este sentido, cabe señalar, además, otras aproximaciones para “traducir” XBRL a  RDF/OWL, incluso propuestas recientes utilizando el estándar W3C Data Cube, e incorporar esta información dentro del universo linked data. Sin embargo, no hay ninguna aproximación definitiva al respecto y todas las iniciativas son proyectos en desarrollo.

Como conclusión final, es importante señalar que XBRL es ahora mismo la máxima referencia a nivel internacional para la representación financiera y contable, la cual tiene que ser tenida en cuenta en cualquier iniciativa de publicación de datos abiertos dentro de las administraciones y organismos públicos como un estándar de facto.

Introducción al ecosistema de datos abiertos en el sector financiero

Fuente: datos.gob.es (https://datos.gob.es/es/noticia/introduccion-al-ecosistema-de-datos-abiertos-en-el-sector-financiero)

En la última década hemos asistido a una de las crisis financieras más importantes de la historia contemporánea. Este terremoto financiero que ha sacudido el mundo se debe en gran medida a los riesgos que estaban asumiendo las entidades del sector como parte de su negocio. El problema reside, no tanto en la asunción del riesgo en sí mismo, que es inherente a cualquier actividad de este tipo, sino al desconocimiento de la naturaleza de dichos riesgos, y al impacto y a las consecuencias globales dada la interrelación de todo el sistema económico a nivel mundial.

Como consecuencia de todo esto se ha aprendido la siguiente lección: los marcos regulatorios y de supervisión del momento no eran los más adecuados; de hecho, no estaban diseñados para detectar tanto la sobreexposición al riesgo como la falta de equilibrio en los balances relativos a la solvencia de capital de las entidades financieras. Y, por estas carencias, dichos organismos no estaban lo suficientemente preparados para hacer frente a los eventos adversos que se produjeron. Así, en este contexto y con este objetivo, en los últimos años se han desarrollado dos nuevos marcos regulatorios:

En ambas directivas se incluye un apartado fundamental desde el punto de vista de la transparencia y la apertura de datos en el ámbito del sector financiero, conocido como Pilar 3. El Pilar 3, en sendos marcos regulatorios, hace referencia a la publicación de información y a la necesidad de transparencia por parte de las entidades bancarias y aseguradoras.

Esta transparencia se da en dos niveles: por un lado, desde las entidades hacia el mercado (es decir, tanto en un sentido comercial: clientes, accionistas o inversores, como hacia la sociedad en general). Y por otro lado, desde las entidades hacia la propia Administración (i.e., el Regulador), quien también, de manera complementaria, está obligada a cumplir con ciertos compromisos de apertura de datos, especialmente agregados a nivel de entidad y línea de producto. De esta manera, y cumpliendo con dicha obligación, los organismos competentes también publican informes y estadísticas abiertas como, en el caso de España, la Dirección General de Seguros y Pensiones, entidad encargada de supervisar al sector asegurador.

La extracción y publicación de todos estos datos cuantitativos requiere de un modelo de reporting que garantice la calidad y consistencia de la información. No obstante, dicha publicación de datos por parte de las entidades financieras y de las administraciones, exigidas por la propia regulación y marcos de supervisión, está todavía en fase de exploración tecnológica. A pesar de esta barrera, al igual que sucede en otras industrias, es necesario desarrollar cuanto antes unas pautas comunes que garanticen la homogeneidad en la apertura y disponibilidad de los datos financieros.

Así, como punto de partida y con el fin de estandarizar dicho modelo de reporting entre todas las entidades financieras, en la actualidad se cuenta con el estándar XBRL (Extensible Business Reporting Language), el cual permite la interoperabilidad y análisis de la información financiera y empresarial de acuerdo a la normativa europea al respecto.

Al fin y al cabo, la mejora de la transparencia de cara al mercado permitir, en primer lugar, a las entidades financieras disponer de información estandarizada y comparableacerca de la solvencia de las compañías. De este modo, se cuenta con los argumentos de elección necesarios para la toma de decisiones económicas. Y por otro lado, dicha transparencia financiera permitiría lograr que, en un futuro, todas las entidades con actividad económica, independientemente del sector al que pertenezcan, publiquen sus datos en formato abierto y estándar, sin costes añadidos, comparable con otras fuentes y reutilizable por el resto de la comunidad open data.

Gestión del riesgo, interoperabilidad y estandarización informativa: XBRL, una apuesta desde las instituciones y el sector financiero

RISK MANAGEMENT, INTEROPERABILITY AND INFORMATION STANDARDIZATION: XBRL, A COMMITMENT FROM THE INSTITUTIONS AND THE FINANCIAL SECTOR

Madrid, 17 Nov. 2016.

Colegio de Registradores, Salón de Actos / Business Register Auditorium. Alcalá 540.

PROGRAMA DEFINITIVO/ FINAL PROGRAM

09:30 – 10:00 Sesión de apertura / Opening words

  • Gonzalo Aguilera, XBRL España, Presidente.
  • Bruno Tesnière, XBRL Europe, Chair.
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    10:00 – 10:45 Conferencia inaugural / Keynote speech. (English). 
    Interoperabilidad y entidades financieras / Interoperability and financial entities.

  • François Laurent, Frankfurt Interoperability Group, Chair. European Central Bank – DG/MIP
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  • Michal Piechocki, Frankfurt Interoperability Group, Technical Chair. XBRL International, Board
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    10:45 – 12:00 Mesa Redonda I / Panel I (Español).
    El estándar XBRL y las instituciones. Novedades prácticas / The XBRL standard and the institutions. New applications.


    Moderador: Javier Mora, Gerente, XBRL España


  • Miguel A. Amutio, Subdirector Adjunto del Ministerio de Hacienda y Función Pública
           “Panorámica de esfuerzo de la UE en normalización TIC”
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  • José Luis Cueva, Subdirector General de la Dirección General del Patrimonio del Estado
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  • María Mora, Proyecto AECA sobre Información Integrada / Technical Manager y XBRL en CDP
           “Información Integrada y XBRL. Plataforma Integrated Suite”
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  • Manuel Ortega, Jefe de la Central de Balances del Banco de España
           “Información financiera-Pyme: un caso de uso de XBRL para la armonización del análisis del riesgo”
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    12:00 – 12:30 Café – descanso  / Coffee break
    12:30 – 13:45 Mesa Redonda II / Panel II (Español).
    Información financiera y gestión del riesgo. / Financial Information and risk management.


    Moderador: Fco. Javier Terrón, Gerente de Operaciones, Informa D&B


  • José Miguel del Río, Jefe de Grupo. D.G. Supervisión del Banco de España
           “RegTech. Las nuevas tecnologías ayudan al cumplimiento regulatorio”
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  • Luis Derecho, Jefe de División. D.G. Estabilidad y Resolución del Banco de España
           “Nuevas taxonomías para las entidades supervisadas por el Banco de España”
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  • Germán López, Academic Director of Master in Banking and Financial Regulation. Universidad de Navarra
           “Fiabilidad de la información financiera, XBRL y formación universitaria”
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    13:45 – 14:00 Clausura / Closing words

    Este evento ha sido posible gracias a la colaboración de las siguientes entidades:

    PATROCINADOR
    Registradores de España

    ENTIDADES COLABORADORAS
    Informa D&B          PYRAMID (CECABANK)

    SOCIOS XBRL ESPAÑA

    AECA     Banco de España     CNMV          Instituto Censores Jurados Cuentas
         BBVA Grupo Santander     Instituo de Crédito Oficial     Consejo General de Colegios de Economistas de España     Banco de Sabadell
      Atos     BME    Ibermática     INE     AXESOR      Reporting Estándar
       Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas     Sopra     Adhoc Synectic Systems, S.A.     Pontificia Universidad Javeriana de Bogotá
    Dirección General de Patrimonio del Estado     Addactis Ibérica

    Sesión informativa sobre recopilación de datos de auditoría contable – 20 de noviembre de 2015

    AENOR, organismo español de normalización, organizó esta sesión el pasado 20 Noviembre para dar a conocer la propuesta de nueva norma internacional que acaba de ser aprobada en el seno del Organismo Internacional de Normalización (ISO), así como las posibilidades de influencia y participación en dicho estándar para el sector nacional.

    La futura norma proveerá de una herramienta para la obtención de datos de naturaleza contable/económica/financiera por parte de los correspondientes auditores, incluyendo la definición del formato de datos más apropiado para el tratamiento de la referida información una vez haya sido recopilada. Asimismo, también se pretende cubrir los requisitos relativos a los datos recopilados, así como a la presentación de los mismos para favorecer su tratamiento más eficientemente, estableciendo un “idioma común” a través del cual sea más útil el intercambio de información entre los agentes del mercado involucrados.

    AGENDA

    10:00 – 10:15

    Apertura. Objetivos de la sesión e introducción a la Normalización.
    Dña. Paloma GARCÍA, Business Standards Development Manager, AENOR

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    10:15 – 10:45

    Propuesta de estándar Internacional. Mecanismo de influencia y participación en los desarrollos internacionales
    D. Fernando GARCÍA, Servicio de Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC), AENOR

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    10:45 – 11:30

    Oportunidades para el sector
    D. Ignacio BOIXO, Responsable de relaciones internacionales, Asociación XBRL España

    D. José MELÉNDEZ, Presidente Comisión Estratégica, Asociación XBRL España

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    11:15 – 11:45

    Debate entre los asistentes

    11:45 – 12:00

    Conclusiones y plan de acción

                   12:00

    Cierre de la sesión

    Concluye con éxito la xBRL week en Madrid

    • Record de asistencia con más de 200 profesionales de más de 30 países

    • Tiene lugar la primera sesión formativa gratuita de xBRL España

    Del 1 al 3 de junio el Registro Mercantil y el Banco de España han organizado la xBRL week en sus sedes de la Calle Alcalá de Madrid. Con el objeto de alcanzar una estandarización internacional en la presentación de información financiera y empresaria, más de 200 profesionales para asegurar la correcta implantación del lenguaje xBRL.

    Aprovechando la oportunidad que nos brindaba la celebración  de este evento internacional desde la Asociación xBRL España quisimos ofrecer de manera totalmente gratuita un día entero de sesiones formativas sobre xBRL en español.

    La sesión contó con 8 presentaciones divididas en tres slots, estando todas ellas destinadas a dar una visión del uso del estándar xBRL en España (y Colombia), así como de sus fundamentos tecnológicos, de la mano de los expertos de la Asociación xBRL España.

    Ver aquí el artículo de José Meléndez Pineda, Director del Centro de Procesos Estadísticos del Colegio de Registradores y Presidente de la Comisión Estratégica de la Asociación XBRL España, sobre la xBRL week in Madrid en el número 72 de la revista Registradores.

    Para más información del evento haz click aquí.

    Ya puedes descargarte las ponencias en este link.

    1ª Sesión Formativa XBRL España

    Aprovechando la oportunidad que nos brinda la celebración en nuestro país, el próximo Junio, de la XBRL Week (que comprende un día de training en inglés, el XBRL Europe Day y el Eurofiling Workshop) desde la Asociación XBRL España hemos querido ofrecer de manera totalmente gratuita un día entero de sesiones formativas sobre XBRL en español.

    El día será 1 de Junio, Lunes, y la jornada tendrá lugar en las instalaciones del Banco de España, sitas en la calle Alcalá 522, Madrid (Metro Suanzes). La sesión se distribuirá en cuatro slots entre las 10:00 y las 17:00 de duración variable, y estará dedicada a dar una visión del uso del estándar XBRL (Registro Mercantil, Valores, Banca, NIIF, …) así como de su tecnología, de la mano de los expertos de la Asociación XBRL España.

    Para asistir a esta jornada, tan sólo debes inscribirte en el formulario que te presentamos a continuación. Para aquellos inscritos en la XBRL Week, el importe de la inscripción (50€) cubrirá la comida de ese día, para aquel que sólo quiera asistir SÓLO a la jornada de formación en español se posibilitará comer en el restaurante del Banco de España a un precio reducido.

    Formulario de inscripción

    Esta inscripción es GRATUITA y sólo válida para la sesión en español. Si lo desea, también puede inscribirse aquí para el resto de las actividades de la XBRL Week.

    Recuerde que la sesión está restringida a los socios de XBRL España y sus invitados. Si desea más información, por favor contacte con info@xbrl.es

    — La Inscripción ya está cerrada —

    Agenda de la Sesión

    1505_Agenda_I_Jornada_Formativa

    Presentaciones

    Presentaciones

    Jornada sobre Solvencia II y XBRL

    La Asociación XBRL España celebró una jornada sobre Solvencia II y XBRL el pasado día 28 de octubre a las 09,00 hrs, en el Colegio de Registradores, en C/ Alcalá 540, Edificio B – Planta 3ª, Madrid.

    En la jornada hubo ponentes del Colegio de Registradores, EuroFiling, EIOPA, la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, Atos y Addactis Worldwide.

    A la jornada asistieron alrededor de 30 personas provenientes de entidades socias de XBRL, empresas del sector asegurador, universidades y otras empresas invitadas.

    Más información, las presentaciones y las fotos la jornada en este enlace.

    EIOPA publica una actualización de modelo de punto de información y el diseño de la taxonomía de XBRL

    EIOPA ha informado de la actualización del modelo de punto de información (DPM) y del diseño de taxonomía XBRL. Las indicaciones sobre las partes han sido actualizadas y se proporcionan en los apartados de ‘Notas de Publicación’ y en ‘Documentación de la Arquitectura Marco de Taxonomía’.

    La autoridad supervisora recomienda “encarecidamente” a las entidades y los proveedores de software que basen su trabajo solo en la versión más reciente del DPM y la taxonomía XBRL, puesto que las versiones anteriores están anticuadas y, además, no están previstos otros lanzamientos significativos de estos códigos de codificación para la preparatoria de Solvencia II. Las revisiones se darán a conocer para resolver pequeños problemas potenciales.

    La documentación pertinente está disponible en la web de EIOPA.

    Nuevo canal “Registro de cuentas anuales del sector público”

    La  Intervención General de la Administración del Estado (IGAE) acaba de publicar el “Registro de cuentas anuales del sector público”, nuevo canal de información sobre las cuentas públicas, dando así cumplimiento a lo establecido en la Ley General Presupuestaria. Las cuentas ahora disponibles son las correspondientes al ejercicio 2012,  las últimas aprobadas y rendidas al Tribunal de Cuentas. Las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2013 se irán publicando en dicho Registro en el momento que se produzca su rendición al Tribunal de Cuentas por conducto de la IGAE. También se encuentran publicadas las Cuentas Generales del Estado desde el ejercicio 1999. En dicho Registro se incorpora un buscador que permite acceder directamente por el nombre, o una parte del nombre, de la entidad de la que se quiera conocer sus cuentas anuales.

    IGAE_Transparencia_XBRL

     

    La visualización de las cuentas y del informe de auditoría que corresponda es cómoda y sencilla para el usuario, únicamente contando con un navegador web y un certificado electrónico. El acceso es público. Los datos se pueden exportar en formato XBRL o de hoja cálculo XLSX. Los informes están disponibles en formato PDF.

    IGAE_Visor_Cuentas_Publicas

     

    Para más información, ver la nota de prensa disponible en este enlace.